廣州海關(guān)破獲1.68億跨境電商走私案

廣州海關(guān)緝私警察檢查查扣在保稅倉(cāng)的涉案奶粉。劉燚燊 攝　

廣州海關(guān)緝私警察現(xiàn)場(chǎng)查扣走私珍寶蟹。丘永忠 攝

法制網(wǎng)記者 蔡巖紅

將網(wǎng)上商城客戶訂單的公民個(gè)人信息偽造成虛假訂單來(lái)走私！廣州海關(guān)12月13日通報(bào)了兩起利用跨境電商方式走私奶粉和海鮮案，涉案案值達(dá)人民幣1.68億元，抓獲主要犯罪嫌疑人17人。

據(jù)介紹，5月15日，廣州海關(guān)緝私部門(mén)根據(jù)海關(guān)監(jiān)管部門(mén)提供的線索，摧毀了一個(gè)利用跨境電商方式走私奶粉進(jìn)境的走私團(tuán)伙，抓獲犯罪嫌疑人9名，現(xiàn)場(chǎng)查扣涉案奶粉62萬(wàn)罐及書(shū)證，案值達(dá)人民幣1.38億元。

經(jīng)查，2017年至2018年間，廣東某供應(yīng)鏈公司為賺取高額利潤(rùn)，與廣州一家具有跨境電商經(jīng)營(yíng)資格的公司合謀，從境外大批量購(gòu)買(mǎi)進(jìn)口奶粉及營(yíng)養(yǎng)粉，按照實(shí)際成交價(jià)格60-70%左右的申報(bào)價(jià)格通過(guò)跨境電商方式向海關(guān)申報(bào)進(jìn)口。該供應(yīng)鏈公司同時(shí)與廣東某服務(wù)公司簽訂《e通關(guān)委托服務(wù)協(xié)議》，后者為其提供報(bào)關(guān)、保稅倉(cāng)儲(chǔ)、物流等相關(guān)服務(wù)。

廣東某供應(yīng)鏈公司非法通過(guò)國(guó)內(nèi)大型全球購(gòu)網(wǎng)站等網(wǎng)上商城設(shè)立的母嬰店中預(yù)留的客戶訂單，以及與個(gè)體商行合作等多種途徑獲取的大量公民個(gè)人信息，提供給廣州市某公司。廣州市某公司負(fù)責(zé)形成虛假訂單，由一家網(wǎng)絡(luò)支付公司進(jìn)行虛擬支付形成虛假支付單，每次向該供應(yīng)鏈公司收取貨物申報(bào)價(jià)格1%的手續(xù)費(fèi)。廣東某服務(wù)公司則負(fù)責(zé)與快遞公司進(jìn)行系統(tǒng)對(duì)接、獲取虛假快遞單，以偽造的跨境貨物訂單、支付單、快遞單（簡(jiǎn)稱“三單”）推送給某物流公司，某物流公司分配物流單號(hào)后將虛假的物流信息推送給海關(guān)，并負(fù)責(zé)將通關(guān)放行后的貨物運(yùn)至指定地點(diǎn)。

在低報(bào)價(jià)格的同時(shí)，該走私團(tuán)伙涉嫌通過(guò)假“三單”進(jìn)口奶粉14.4萬(wàn)票，利用跨境電商零售進(jìn)口關(guān)稅稅率為0，增值稅、消費(fèi)稅按法定應(yīng)納稅額70%征收的稅收政策賺取差額。

8月30日，廣州海關(guān)緝私局根據(jù)廣州白云機(jī)場(chǎng)海關(guān)提供的線索和群眾舉報(bào)，打掉一個(gè)涉嫌以跨境電商方式走私鮮活海產(chǎn)品的團(tuán)伙，該案涉嫌走私波士頓龍蝦、珍寶蟹、美國(guó)生蠔、墨西哥象拔蚌等鮮活海鮮17萬(wàn)余只，涉案案值人民幣3000萬(wàn)元，抓獲主要犯罪嫌疑人8人。

據(jù)介紹，2017年2月，廣州某著名海鮮批發(fā)市場(chǎng)及周邊酒樓突然火爆起來(lái)。街坊們了解到，這些美國(guó)進(jìn)口龍蝦、象拔蚌都是一個(gè)“林”姓老板所經(jīng)營(yíng)。

經(jīng)緝私辦案人員暗中調(diào)查，發(fā)現(xiàn)街坊口中的“林老板”為美籍華人，一直從事服裝等進(jìn)出口貿(mào)易。隨著國(guó)內(nèi)消費(fèi)水平提高，“林老板”嗅到了從境外進(jìn)口海鮮生意的商機(jī)，他發(fā)現(xiàn)利用跨境電商個(gè)人訂購(gòu)信息向海關(guān)申報(bào)進(jìn)口可免除關(guān)稅，于是和其妻在原服裝進(jìn)出口貿(mào)易公司的基礎(chǔ)上創(chuàng)建了名為“XX國(guó)際”的跨境電商平臺(tái)，在某綜合保稅區(qū)內(nèi)租用專門(mén)的海鮮倉(cāng)庫(kù)，由其妻擔(dān)任公司經(jīng)理，利用平臺(tái)搭建走私通道。這個(gè)團(tuán)伙通過(guò)網(wǎng)上購(gòu)買(mǎi)等方式非法獲得公民個(gè)人信息，然后在“XX國(guó)際”跨境電商平臺(tái)錄入虛假訂單信息，創(chuàng)建虛假訂單，向海關(guān)進(jìn)行申報(bào)，以此方式將進(jìn)口鮮活海產(chǎn)品走私入境。

這個(gè)團(tuán)伙在美國(guó)、加拿大采購(gòu)海鮮產(chǎn)品空運(yùn)進(jìn)境后，將本應(yīng)以一般貿(mào)易申報(bào)進(jìn)口的海鮮以跨境電商貿(mào)易方式申報(bào)進(jìn)口，存放在其專門(mén)租用的某國(guó)際物流有限公司保稅倉(cāng)內(nèi)，貨物外包裝粘貼的標(biāo)簽紙上標(biāo)明的收貨人、地址等信息均為虛假。“林老板”還指使其員工將這些虛假物流單號(hào)、訂單信息通過(guò)物流公司發(fā)給海關(guān)，辦完海關(guān)監(jiān)管手續(xù)后，這個(gè)團(tuán)伙并未按照向海關(guān)推送的訂單地址信息配送，而是直接集中送貨至廣州等地相關(guān)水產(chǎn)商行、海鮮酒樓，批量進(jìn)行國(guó)內(nèi)銷售。在此過(guò)程中，“林老板”指使其員工偽造客戶簽名，制作虛假簽收單，以應(yīng)付海關(guān)檢查。

廣州海關(guān)緝私局偵查一處處長(zhǎng)吳永鈿介紹，目前，根據(jù)跨境電商零售進(jìn)口稅收政策規(guī)定，跨境電子商務(wù)零售進(jìn)口商品的單次交易限值為人民幣2000元（2019年1月1日起將調(diào)整為5000元），個(gè)人年度交易限值為人民幣20000元（2019年1月1日起將調(diào)整為26000元），超出年度交易限值的部分需按照一般貿(mào)易進(jìn)口來(lái)繳稅。一些不法分子為牟取暴利，利用網(wǎng)購(gòu)保稅進(jìn)口跨境電商模式，將本應(yīng)以一般貿(mào)易方式進(jìn)口的貨物、化整為零走私進(jìn)境。這些走私行為普遍存在“三單”造假情況，而冒用正�？缇畴娚探灰走_(dá)到其減稅的目的，直接損害國(guó)家利益以及消費(fèi)者切身權(quán)益。